受給方法、あなたはどうしますか？
どうも おつかれさまです。
iDeCoの最終局面で一番大事なポイント、受給方法です。
一括でもらうべきか、もしくは大事に大事に年金形式でちびちび取り崩すか。
ほとんどの方は一括でもらうと思います。
生活環境は人それぞれですので、これが正解！というのはありませんが、
ここでは損得の判断のみで、私の考えを述べていきたいと思います。
結論から。
本業とイデコを頑張って続け、引退間近になったらその時の状況で考える！
具体的計算も織り交ぜて解説していきます。
※加入開始時期により受給開始時期が異なりますのでご注意を。
“５年スライド受給” 具体的に計算してみます。
６５歳になったら勤続年数３５年で引退したいと考えています。
加えてiDeCoを解約し４０歳からの加入期間２５年分を、一時金（一括）で受給することとしました。
退職所得控除をフル活用したい場合、
・［退職金］ ⇒ ［一時金］の順番で受給の場合、１５年以上の空きが必要です。 ・［一時金］ ⇒ ［退職金］の順番で受給の場合、５年以上の空きが必要です。
それを踏まえた上で、下記３パターンで考えます。
［plan A］６５歳時点で一時金と退職金の両方を受給する ⇒ 退職所得控除は合算額で適用されます。
［plan B］６０歳時点で一時金を受給し、６５歳になったら退職金を受給する ⇒ 退職所得控除は別々で適用されます。
［plan C］６０歳時点で退職金を受給し、６５歳になったら一時金を受給する ⇒ 退職所得控除は合算額で適用されます。
その際に税金はいくら掛かるか、ざっと計算してみましょう。
・勤続年数３５年 退職金＝１,５００万円と仮定 ・勤続年数３０年 退職金＝１,２００万円と仮定 ・iDeCoからの一時金は運用期間２５年＝運用益１,４００万円と仮定（利回り５％） ・iDeCoからの一時金は運用期間２０年＝運用益１,０００万円と仮定（利回り５％）
退職所得控除の計算
［plan A］（合算額）８００万円＋７０万円 ×（３５年ー２０年＝１５年）＝１,８５０万円
［plan B］（退職金）８００万円＋７０万円 ×（３５年ー２０年＝１５年）＝１,８５０万円
［plan B］（一時金）４０万円＋２０年 ＝８００万円
［plan C］（合算額）８００万円＋７０万円 ×（３０年ー２０年＝１０年）＝１,５００万円
これが退職所得控除額です。
課税所得の計算
［plan A］退職金１,５００万円＋一時金１,４００万円−退職所得控除１,８５０万円＝１,０５０万円
［plan B］退職金１,５００万円−退職所得控除１,８５０万円＝０万円（非課税）
［plan B］一時金１,０００万円−退職所得控除８００万円＝２００万円
［plan C］退職金１,２００万円＋一時金１,４００万円−退職所得控除１,５００万円＝１,１００万円
所得税・住民税の計算
［plan A］所得税（20％）１０５万円＋住民税（10％）５２.５万円＝１５７.５万円
［plan B］所得税（5％）５万円＋住民税（10％）１０万円＝１５万円
［plan C］所得税（20％）１１０万円＋住民税（10％）５５万円＝１６５万円
※簡略化するため復興特別所得税は省略しています。
手残り
［plan A］所得合計２,９００万円−税金１５７.５万円＝２７４２.５万円
［plan B］所得合計２,５００万円−税金１５万円＝２,４８５万円
［plan C］所得合計２,６００万円−税金１６５万円＝２,４３５万円
・額面だけを見ると［plan A］がお得 ・税金だけを見ると［plan B］がお得 ・現役を早く引退したい場合は［plan C］
この結果を受けて、
自分が現役引退間近になったとき、どう考えるかだと思います。
お金が優先なのか、時間が優先なのか、仕事を続けたいのか。
逆に言うと、
今からは結論が出ないという事になります。
６０歳で早く引退するか、６５歳まで頑張るか。
今回のまとめ
受給方法はひとそれぞれです。
現役のうちに稼げるだけ稼いで余生はゆっくり豊かに暮らす。
私の目的はそこですから、
イデコやつみたてNISAなどの長期資産運用はそのままに、
そしてなるべく早めに現役は引退したいですけどね。
みなさんはどう考えますでしょうか。
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ではまた。
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